養老機構收費權質押貸款操作模式
時間:2017-04-28 08:19來源:厚樸養老產業研究中心 作者:厚樸養老產業研究 點擊:次
目前尚無養老機構收費權質押貸款。作為屢受融資難困境的養老機構，其與高校、醫院都屬服務業，有許多共性，養老機構收費權質押貸款具備可操作性。1.養老機構收費權的優勢
從收費形式看，養老機構是由于提供養老綜合服務而向老人收取服務費，而高校是由于提供教育服務而向學生收取教育費，醫院是由于提供診療服務而向病人收取醫療費，盡管收費形式略有差異，但其性質都是由于提供一定量的服務而獲得的服務補償。站在金融機構的角度，與高校、醫院的收費相比，養老機構的收費權還有如下優勢：
（1）客戶的穩定性高、收費的持續性強
老年客戶一旦住進養老機構，正常情況下都會在養老機構壽終正寢。養老機構的客戶穩定性保障了機構收費的持續性，這對金融機構開展收費權質押貸款提供了可持續的現金來源，將充分保障金融機構貸款的安全性。
（2）收費對時間的彈性大、持續遞增性強
養老機構的客戶隨著年齡的增大和身體機能的衰退，護理費會持續上升，即護理費與老人的年齡正相關，隨著老人入住時間的加長，護理費對時間的彈性大；而且隨著中國老齡化程度的日益加深，養老機構的床位費也會持續上漲，伙食費也會隨著物價上漲不斷上升。因此，養老機構的收費持續遞增性強。這對金融機構而言，既保證了金融機構本金和利息的安全，也降低了金融機構的風險。同時，也為金融機構提供長期貸款提供了基礎保證。
（3）以《養老機構服務合同》為準繩，保障收費的合法性、規范性
為進一步規范養老機構服務行為，保護合同當事人的合法權益，2016 年11 月7 日民政部和國家工商總局專門下發《關于印發〈養老機構服務合同〉（示范文本）的通知》，要求“各地應當積極推行《養老機構服務合同（示范文本）》，把它作為加強養老機構管理、規范養老服務行為的一項重要工作來抓”。
《養老機構服務合同》的簽訂確保了養老機構收費的公開、透明，既有利于保護老人的合法權益，也有利于加強對養老機構服務行為的監督檢查，同時將養老機構的收費權通過合同的形式“固定化、規范化”，有利于金融機構收費權質押權的行使與落實。
（4）收費權價值評估準確度高，風險可控性強
由于養老機構客戶穩定、收費價格影響因素少、現金流的測定相對簡單，因此對養老機構收費權的評估準確度高，有利于金融機構準確把握養老機構的償債能力，并通過敏感性分析增強對養老機構經營風險可控性的預判，提高金融機構風險控制能力。
2.養老機構收費權質押登記機構的選擇
目前，按照登記機關不同，我國養老機構可以分為養老企業、民辦非企業單位養老機構（簡稱民非）和事業單位編制養老機構三類。借鑒高校、醫院收費權質押登記部門的成熟做法，對于企業性質的養老機構，由于其登記部門是工商局，因此，其收費權質押登記部門也是工商局。
而對于民非養老機構和事業單位編制的養老機構，由于這兩類機構都在民政局登記，且民政局對這兩類機構有直接的監管權，因此這兩類養老機構收費權質押登記部門選擇民政部門為宜。
同時，根據《物權法》《應收賬款質押登記辦法》的規定，按照金融機構和養老機構簽訂的質押協議的約定，應通過中國人民銀行征信中心的應收賬款質押登記公示系統辦理收費權質押登記，以進一步保障金融機構權益的完整。
3.養老機構收費權質押貸款條件
金融機構對于高校、醫院收費權質押貸款有成熟的操作模式。參照高校、醫院收費權質押貸款，養老機構收費權質押貸款條件如下：
（1）養老機構依法成立，持有《養老機構設立許可證》《營業執照》（工商局注冊登記）或《民辦非企業單位（法人）登記證書》（民政局登記）《組織機構代碼證》《稅務登記證》等。
（2）養老機構的收費權具有較強的營利性，原則上企業有連續三年以上的盈利記錄。
（3）養老機構收費權的價值經中介機構評估確認。
（4）事業法人養老機構和民辦非企業單位養老機構的收費項目須經民政部門備案并公示，企業性質的養老機構收費權實行自主定價并向社會公示。
（5）養老機構出具承諾函：恪守信譽，有還本付息的能力；若不能按時還本付息，同意金融機構處置收費權或有權直接從養老客戶獲取資金、優先受償金融機構本息。
（6）財務會計制度健全，年度會計報告經會計師事務所審定。
（7）能嚴格履行金融機構收費資金賬戶監管協議，并按約定回流資金。
（8）金融機構的其他要求。
4.養老機構質押貸款操作流程
（1）養老機構和金融機構簽訂書面的《借款合同》《收費權質押合同》，并到工商部門（對企業性質養老機構）、民政部門（民非養老機構或事業法人養老機構）辦理質押登記。
（2）養老機構在金融機構開立專門的收費賬戶，用于存放養老機構所收取的床位費、伙食費、護理費等有關養老費用，并與金融機構簽訂賬戶監管協議書，授權金融機構對收費賬戶進行監管和控制。
（3）金融機構根據協議對養老機構的賬戶收支進行監管。
（4）如果養老機構到期未能清償債務，金融機構有權直接從養老機構的收費賬戶以及其他賬戶中扣劃相應資金。如從養老機構收費賬戶中扣劃資金仍不能完全實現債權，金融機構可以采取轉讓、拍賣等方式處分養老機構收費權或可向養老機構的客戶直接收取床位費、伙食費、護理費用于償付所欠本息。
金融機構質權實現的方式和順序如下：
（1）在償債賬戶或監管的收費賬戶扣收；
（2）在基本賬戶以至所有賬戶中扣收；
（3）以監管的方式實現質權，即由養老機構的客戶將床位費、伙食費、護理費等到費用直接交由金融機構（質權人）；
（4）金融機構（質權人）可以依法采取協議轉讓、拍賣等方式處分質押權并以所得價款優先受償。
